U bent verplicht uw PV-systeem binnen de eerste maand bij de belastingdienst aan te melden. Door elektriciteit aan het net te leveren, maakt u winst waarover u inkomstenbelasting moet betalen. Ook over de omzet uit fotovoltaïsche energie is omzetbelasting verschuldigd. Uitzonderingen zijn autonome PV-systemen, die niet bij het belastingkantoor hoeven te worden geregistreerd.
En dat is wat u in dit artikel te wachten staat:
Wie moet een PV-systeem registreren bij de belastingdienst?
Elk PV-systeem dat wordt aangesloten op het openbare net moet worden geregistreerd bij het belastingkantoor. U heeft een maand vanaf de datum van ingebruikname om u in te schrijven. De inbedrijfstelling is het begin van een commerciële activiteit, aangezien u een vergoeding ontvangt voor het leveren van elektriciteit aan het openbare net.
De enige echte uitzondering op het niet registreren bij de belastingdienst is als uw fotovoltaïsche installatie een eilandinstallatie of een nulvoedingsinstallatie is. Aangezien een off-grid systeem niet op het openbare net is aangesloten, kunt u geen feed-in tarief ontvangen en dus geen winst maken.
Wat zijn de fiscale gevolgen van de registratie van het PV-systeem bij de belastingdienst?
Twee soorten belastingen zijn relevant: de Inkomstenbelasting en de Belasting op de toegevoegde waarde. Deze worden altijd afzonderlijk behandeld. Iedereen die een inkomen verdient, is inkomstenbelasting verschuldigd, dus ook de inkomsten uit een fotovoltaïsch systeem. De belasting op de toegevoegde waarde wordt alleen geheven op commerciële activiteiten.
Inkomstenbelasting voor zonnepanelen
Aangezien u gedurende 20 tot 30 jaar winst zult maken met uw PV-systeem, moet u deze ook opnemen in uw aangifte inkomstenbelasting. De inkomsten uit de belegging tellen mee voor uw inkomen zoals salaris, loon en pensioen. Ze zijn als volgt samengesteld:
- Ontvangen betalingen voor de levering van elektriciteit aan het openbare net
- Aandeel van zelf verbruikte elektriciteit
Deze inkomsten worden vergeleken met de uitgaven voor de fabriek. Zo wordt het winstbedrag bepaald.
Is de output van uw PV-installatie minder dan 10 kWp en het PV-systeem op uw eigen dak kun je het registreren bij de belastingdienst als “hobby”. U bent dan vrijgesteld van inkomstenbelasting op zowel de elektriciteit die u aan het net levert als de elektriciteit die u zelf gebruikt. In ruil daarvoor kunt u geen fiscale kosten claimen.
Belasting op fotovoltaïsche energie
Naast de inkomstenbelasting zijn zowel de inkomsten uit het teruglevertarief als de hoeveelheid verbruikte zonnestroom onderworpen aan de volgende extra belastingen 19 procent belasting op de toegevoegde waarde (belasting op de toegevoegde waarde), die u aan het belastingkantoor moet betalen.
Als u een handel voor uw PV-systeem registreert, betaalt u ook BTW. Het voordeel hier is dat je nu recht hebt, aftrek van voorbelastingwat betekent dat u de betaalde BTW ontvangt op de aankoopkosten van de fabriek weer. U moet er echter rekening mee houden dat u bij een handel ook een extra belastingaangifte moet doen.
Een manier om BTW te vermijden is gebruik te maken van de kleine-ondernemersregeling.
PV-systeem en de regeling voor kleine bedrijven
Als de jaaromzet (let op: niet de winst) van uw PV-systeem minder dan € 22.000 bedraagt, kunt u de regelgeving voor kleine bedrijven (§19 UstG) van toepassing zijn. Als kleine ondernemer bent u vrijgesteld van btw, maar u mag ook geen voorbelasting vorderen.
Fotovoltaïsche energie zonder belastingkantoor?
Fotovoltaïsch zonder belastingkantoor en de bijbehorende bureaucratische inspanning mogelijk is. Hiervoor selecteert u de Regelgeving voor kleine bedrijvenwaardoor u geen omzetbelasting hoeft te betalen. Om vrijgesteld te worden van inkomstenbelasting dient u een aanvraag in voor Liebhaberei.
Conclusie
U moet uw PV-systeem registreren bij de belastingdienst als u er winst mee maakt. De registratie moet binnen een maand na ingebruikname. Als de belastingdienst de exploitatie van het PV-systeem aanmerkt als een ondernemersactiviteit, moet u belasting betalen over de inkomsten.
U kunt de BTW vermijden met de kleine ondernemersregeling. Als uw PV-systeem als “hobby” wordt aangemerkt, is er geen inkomstenbelasting.
Als u op zoek bent naar een gespecialiseerd bedrijf voor fotovoltaïek, kunnen wij u ondersteunen. Vul het onderstaande formulier in en wij brengen u in contact met maximaal vijf gespecialiseerde bedrijven uit uw regio. Vergelijk de aanbiedingen en bespaar tot 30%.!